2022年10月27日，区第十七届人大常委会第九次会议听取和审议了《关于东湖区2021年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。按照《中华人民共和国审计法》的有关规定,根据区人大常委会和区政府的相关要求,东湖区审计局对查出的问题逐项进行了整改落实情况的督促和检查,要求各相关单位真抓实改,强化整改的主动性、时效性和严肃性,不得存在整改不到位、搞变通以及打折扣的情况。

目前,审计工作报告中反映的2021年度财政预算执行和其他财政收支中存在的8项问题及部门预算执行审计情况中存在的6项问题,已全部整改。

一、区本级预算执行审计整改情况

关于区本级预算执行审计查出问题,主要涉及非税收入未及时缴库;财政专户和其他资金清算户利息未及时缴入国库；财政对教育、科技、农业的投入，未达到财政经常性收入的增长幅度；部分预备费动支不规范;债券资金未及时使用，资金效益未充分发挥;区招商引资保证金账户未进行清理;未及时办理账户变更;非税账户会计核算不规范等方面,整改情况如下:

(一)关于“非税收入未及时缴库”的问题

整改情况:区财政局已于2022年将审计发现未缴库非税收入缴入国库。

(二)关于“财政专户和其他资金清算户利息未及时缴入国库”的问题

整改情况:区财政局已于2022年将审计发现未缴库财政专户和其他资金清算户利息分批全部上缴国库。

(三)关于“财政对教育、科技、农业的投入，未达到财政经常性收入的增长幅度”的问题

整改情况:财政对教育、科技、农业的投入，未达到财政经常性收入的增长幅度主要原因是统计口径的变化，区财政局今后将根据有关要求，加大教育、科技、农业经费投入力度。

(四)关于“预备费动支不规范”的问题

整改情况:区财政局书面说明将根据《中华人民共和国预算法》的相关规定,在以后年度规范预备费的使用,避免出现类似问题。

(五)关于“债券资金未及时使用，资金效益未充分发挥”的问题

整改情况:区财政局组织召开了一般债券支出调度会，一是督促用款单位加快支出进度，二是将暂时无法形成支出的债券资金及时调整了项目用途。

(六)关于“区招商引资保证金账户未进行清理”的问题

整改情况:区财政局已对区招商引资保证金账户进行了清理。

(七)关于“未及时办理账户变更”的问题

整改情况:区财政局已于2022年8月25日办理了账户变更手续。

(八)关于“非税账户会计核算不规范”的问题

整改情况:区财政局已重新整理相关账目，加强非税账户的规范管理。

二、部门预算执行审计整改情况

关于部门预算执行审计查出问题,主要涉及区商务局、区文广新旅局、董家窑街办编制预算未充分统筹上年结转结余资金;区商务局、区文广新旅局、董家窑街办“三公”经费预算编制不精准；部分借款单位和区财政局主体之间记账不一致，导致借款单位单边挂账；区商务局现金及公务卡管理不够规范；公共文化专项资金执行率低，未发挥资金绩效；区商务局、区文广新旅局、董家窑街办资产核算与管理不规范，影响了会计信息的真实性等问题,整改情况如下：

(一)区商务局整改情况

1.关于“编制预算未充分统筹上年结转结余资金”的问题。区商务局提交了书面说明，表示将在编制2023年部门预算时，把2022年末未使用且金额确定的项目提前申请纳入预算。

2.关于“‘三公’经费预算编制不精准”的问题。区商务局提交了书面说明，解释因为疫情影响，招商活动减少，导致预算安排大于实际商务接待费。

3.关于“部分借款单位和区财政局主体之间记账不一致，导致借款单位单边挂账”的问题。区商务局下属单位区特色商业中心已进行调账处理。

4.关于“现金及公务卡管理不够规范”的问题。区商务局针对公务卡管理不规范的问题进行了纠正并加强了规范管理。

5.关于“资产核算与管理不规范，影响了会计信息的真实性”的问题。区商务局按程序依法依规对长期挂账的应付账款进行了清理，并对资产进行盘点清查，同时保证每年至少盘点一次，此外健全完善了《东湖区商务局财务管理制度》《东湖区商务局固定资产管理办法》。

(二)区文广新旅局整改情况

1.关于“编制预算未充分统筹上年结转结余资金”的问题。区文广新旅局提交了书面说明，表示将在编制2023年部门预算时，把2022年末未使用且金额确定的项目提前申请纳入预算，同时健全完善了《东湖区文化广电新闻出版旅游局预算管理制度》。

2.关于“‘三公’经费预算编制不精准”的问题。原因在于包含了下属单位的预算数，并本着节约原则减少了公务接待。

3.关于“公共文化专项资金执行率低，未发挥资金绩效”的问题。区文广新旅局制定了《东湖区文化广电新闻出版旅游局财政专项资产管理制度》，充分发挥专项资金绩效管理，提高资金的执行率。

4.关于“资产核算与管理不规范，影响了会计信息的真实性”的问题。区文广新旅局已按规定将应记入“固定资产”的设备家具等进行调账处理，健全完善《东湖区文化广电新闻出版旅游局资产管理办法》，并按要求清理了长期挂账的款项。

(三)董家窑街办整改情况

1.关于“编制预算未充分统筹上年结转结余资金”的问题。董家窑街办提交了书面说明，表示将在编制2023年部门预算时，把2022年末未使用且金额确定的项目提前申请纳入预算。

2.关于“‘三公’经费预算编制不精准”的问题。董家窑街办提交了书面说明，将下调2023年公务接待费用的预算。

3.关于“资产核算与管理不规范，影响了会计信息的真实性”的问题。董家窑街办按程序依法依规对长期挂账的应付账款进行了清理，并对资产进行盘点清查，同时保证每年至少盘点一次，此外健全完善了《董家窑街办财务管理制度》。

三、下一步工作安排

审计整改结果表明,相关部门十分重视审计查出问题的整改工作,及时制定整改措施并予以落实,整改工作取得成效。我局将在今后的工作中进一步落实整改责任,帮助部门和单位分析问题产生的深层次原因,注重从机制体制方面提出切实可行的整改意见,从根本上杜绝屡审屡犯的现象。